Каждый покупатель жилья может вернуть себе 130 тысяч рублей. Почему-то наши люди с трудом верят, когда государство собирается им что-то отдать. Привыкли, что оно берет, да берет! А тут, господа, как раз тот самый редкий случай. Государство предоставило право каждому, кто потратился на покупку жилья вернуть себе часть денег в виде налогового имущественного вычета.
В серии наших материалов, посвященных имущественному вычету, мы постараемся осветить следующие вопросы:
— кто имеет право на получение такого вычета
— что нужно предпринять, чтобы его получить
— что необходимо знать об имущественном вычете, первый раз в жизни приобретая квартиру
— как рассчитывается вычет, если сделка альтернативная
— можно ли рассчитывать на возврат подоходного налога из бюджета, если приобретена квартира в новостройке
— какие льготы существуют у тех, кто купил жилье с помощью ипотечного кредита
Эта статья посвящена имущественному вычету при самой обычной сделке — покупке жилья.
Кто и сколько сможет вернуть
«Право на применение имущественного вычета имеет каждый гражданин РФ, приобретающий недвижимость для проживания на территории нашей страны, – рассказывает ведущий аудитор компании «Ажур-Аудит» Ирина Федулова, — Но этим правом можно воспользоваться один раз в жизни. Правда, существует исключение. В 2000 году менялось налоговое законодательство. Тот, кто воспользовался имущественным вычетом до 2000 года в рамках закона «О подоходном налоге», имеет право на получение еще одного вычета по сделке, совершенной после 2000 года. Из потраченных на приобретение жилья денег рассматривается к вычету один миллион рублей. Соответственно, из этого миллиона при чистой покупке квартиры без привлечения ипотечных средств реально вернуть 13 %, то есть 130 тысяч рублей».
Обратиться за имущественным вычетом могут и те, кто приобрел квартиру буквально на днях, и те, кто купил недвижимость, предположим, десять лет назад. Право применения имущественного вычета не ограничено сроком. То есть, если имеются документы, подтверждающие сделку по приобретению жилья и документы на право собственности, то воспользоваться имущественным вычетом можно в любой период, независимо от срока приобретения.
Ситуация № 1.
Квартира куплена 10 лет тому назад
Допустим, вы купили квартиру десять лет и сейчас решили обратиться за имущественным вычетом. Можете ли вы это сделать?
Комментирует Ирина Федулова, ведущий аудитор компании «Ажур-Аудит»:
За эти годы в стране прошла деноминация. Для того чтобы понять, на какую сумму можно рассчитывать в качестве имущественного вычета, стоимость квартиры, указанную в договоре, заключенном, например, в 1997 году, нужно разделить на 1000. И после этого решать, стоит ли получать 130 рублей? Или подождать следующей покупки недвижимости, и уже тогда реализовать свое право на имущественный вычет?
Собираем документы
Для получения имущественного вычета при покупке квартиры на вторичном рынке в налоговую необходимо будет предоставить следующие документы. Договор купли-продажи, свидетельство о праве собственности на приобретенную квартиру плюс расписку от продавца о том, что расчеты по этой сделке произведены полностью.
Также необходимо будет предъявить налоговикам ИНН, паспорт, справку о доходах, заполненную по форме 2-НДФЛ.
Ситуация № 2
Если мест работы — несколько
Предположим, вы приобрели квартиру три года назад. За имущественным вычетом решили обратиться только сейчас. За минувшие три года меняли места работы, да еще и работаете сразу в нескольких местах За какой период времени можно получить имущественный вычет и какие нужно собирать бумаги?
Комментирует Ирина Федулова («Ажур-Аудит»):
Вы можете получить имущественный вычет за все три года, минувшие с момента приобретения квартиры, если общая сумма вычета не превысит 130 000 рублей. Для этого нужно собрать все справки, заполненные по форме 2-НДФЛ за последние три года со всех мест работы, причем даже с тех, где вы уже не работаете.
Способы получения имущественного вычета
Существуют два способа получения имущественного вычета.
Первый – получить деньги непосредственно на счет в банке, когда идет возврат ранее уплаченной суммы налога.
Второй – получить сначала уведомление в налоговой инспекции об освобождении от уплаты налога для работодателя и затем получать деньги по месту работы через бухгалтерию.
Комментирует Ирина Федулова («Ажур-Аудит»):
Если человек решил получать вычет по второй схеме, то у него в течение календарного года не вычитается 13 процентов подоходного налога из зарплаты. В том случае, если человек не выбрал в течение года положенную сумму, он может в налоговой инспекции получить уведомление об освобождении от уплаты налога на следующий год.
За вычетом можно обращаться ежегодно до тех пор, пока человек не получит 130 тыс. рублей (в случае, если приобретенная недвижимость стоит миллион и больше миллиона рублей).
В получении имущественного вычета по месту работы есть существенные преимущества. Эта схема интересна тем, что дает возможность получать имущественный вычет сразу же после того, как была оформлена сделка.
Способы получения вычета отличаются тем, что в первом случае, когда деньги переводятся на счет, нужно сначала заплатить в бюджет налоги. И только после окончания налогового года, из бюджета можно будет возвращать имущественный вычет.
А получение уведомления дает возможность сразу же после сделки, то есть в текущем году, начать получать вычет. Можно сразу же подать документы в налоговую инспекцию. Через месяц человек получает уведомление. Оно передается в бухгалтерию по месту работы. Человеку вернут подоходный налог, удерживаемый с первого января текущего года, а затем не будут удерживать этот налог из зарплаты до конца года. Автоматически зарплата увеличится на 13 процентов. Это более эффективный вариант именно потому, что деньги человек получает сразу, а это важно, учитывая постоянную инфляцию.
Ситуация № 4
Налоговый инспектор не хочет выдавать уведомление на следующий год
Вы купили квартиру три года назад. Получаете налоговый вычет третий год. И вдруг в налоговой инспекции вам объявили, что срок получения налогового вычета заканчивается в этом году. И хотя 130 000 рублей вы еще не смогли себе вернуть (стоимость приобретенной квартиры была выше 1 миллиона рублей), вас предупредили, что в следующем году в имущественном вычете вам откажут. Как быть?
Комментирует Ирина Федулова («Ажур-Аудит»):
Слова, произнесенные налоговым инспектором, это еще не решение налоговой инспекции. Любое решение должно быть оформлено письменно, тем более отказ. Вам необходимо в следующем году, так же как и в этом, подать пакет документов на получение имущественного вычета. И ждать, когда налоговая инспекция письменно откажет. Если отказ последует, то его надо оспаривать в вышестоящих органах, в суде. Но, скорее всего, отказа не будет. Трехлетний срок для получения имущественного вычета – это не основание для отказа.
Если купил комнату
Столица всегда привлекала людей из других регионов. По риэлтерской статистике основные покупатели комнат в столице – приезжие, у которых не хватает денег на квартиру, а также разведенные мужчины. Можно получить имущественный вычет и с такой покупки.
Если комната была приобретена в этом году, то люди могут рассчитывать на имущественный вычет с суммы 1 миллион рублей. Законодательством зафиксировано, что комната – имущество для проживания. Это касается не только столицы, но и комнат, приобретенных на территории всей РФ.
Были внесены изменения в налоговый кодекс в части налогообложения доходов физических лиц. Подоходный налог - федеральный, поэтому изменения распространяются на всю Россию.
Ситуация № 4
В вычете отказывают
Вы приобрели комнату два года назад. За имущественным вычетом обратились в этом году. В налоговой инспекции в получении имущественного вычета вам отказали. Что делать?
Комментирует Ирина Федулова( «Ажур-Аудит»):
Действительно, до 1 января 2007 года оформить имущественный вычет через налоговую инспекцию было нельзя. Но это не означало, что покупатели комнат не могли применить имущественный вычет. Налоговые отказывали, но суды принимали решение в пользу налогоплательщиков. Если комната была приобретена до 2007 года, то, скорее всего, налоговики письменно откажут в получении имущественного вычета. Затем этот отказ надо будет опротестовывать, и в суде доказывать свою правоту.
Ситуация № 5
Собственников несколько, сколько же вычетов?
Часто недвижимость оформляется в собственность не одного, а нескольких членов семьи. Например, супругов или родителей и детей.
Как рассчитывается имущественный вычет, если сособственниками квартиры или комнаты стали супруги или другие родственники?
Комментирует Ирина Федулова:
По закону на вычет сособственники – родственники могут рассчитывать в зависимости от указанных в договоре купли – продажи долей. Например, супруги приобрели квартиру, став сособственниками в равных долях. В этом случае и он, и она имеют право на имущественный вычет в размере 6,5 % (13%:2), то есть на 65000 рублей каждый.
Но общая сумма вычета не должна превышать 130 000 рублей, то есть 13 % от 1 миллиона. Если сособственников, например, не два, а четыре в равных долях, то сумма вычета делится на четверых. То есть каждый из сособственников квартиры имеет право на ¼ от 130 000 рублей.
Но при оформлении совместной собственности надо помнить, что можно перераспределять право вычета в пользу одного из супругов. Для этого достаточно заявления супруга. При подаче документов в налоговую инспекцию на получение имущественного вычета лучше заранее продумать, на кого из супругов его выгоднее оформить. Конечно же, быстрее все деньги получит тот, у кого выше белая зарплата.